Mikor érdemes váltani?
Bármikor, de két időpontban a legkevesebb vele a dolgod:
- Az év végén. Az új könyvelő tiszta lappal kezd. Az éves SZJA-t (május 20.) viszont akkor is meg kell beszélni, mert az még a lezárt évről szól.
- Egy negyedév vége után, amikor a régi könyvelő már beadta a negyedév 2658-át (a negyedévet követő hónap 12-éig). Így a következő negyedév már teljesen az újé.
Nézd meg a felmondási időt a szerződésedben — általában 30–90 nap —, és ehhez igazítsd a váltást.
Mit kérj el a régi könyvelődtől?
A bevételi nyilvántartást az év elejétől. A többit nem kell tőle elkérned: a beadott bevallásaidat az ONYA, az adószámládat az Ügyfélportál felületén magad is megnézheted.
Miért kellenek az év eleji számok is?
Mert átalányadóban egy negyedév nem áll meg önmagában. Az adómentes keret (2026-ban évi 1 936 800 Ft) január 1-jétől fogy, és a járulékot is az év elejétől összesítve kell számolni. A váltás utáni első bevallás tehát a korábbi negyedévekre épül.
Ki adja be a váltás negyedévét?
A legegyszerűbb szabály: azt a negyedévet az adja be, aki a határidő napján a könyvelőd. Ha például november 15-én váltasz:
| Negyedév | Határidő | Ki adja be? |
|---|---|---|
| 2026. III. | 2026. október 12. | a régi könyvelő |
| 2026. IV. | 2027. január 12. | az új, a régi I–III. negyedéves számaiból |
| 2026-os éves SZJA | 2027. május 20. | az új — ehhez az egész év adatai kellenek |
Meghatalmazás: az újnak adsz, a régitől visszaveszed
- Az új könyvelődnek meghatalmazást adsz a NAV-nál: így csináld.
- A régi könyvelő meghatalmazását az Ügyfélportálon vonhatod vissza — de csak azután, hogy beadta az utolsó bevallást, amit vállalt. Ha előbb vonod vissza, nem tudja beadni.
Lépésről lépésre
- Nézd meg a felmondási időt, és mondd fel a szerződést.
- Legyen egyértelmű, melyik az utolsó negyedév, amit a régi könyvelő bead, és ki adja be az éves SZJA-t.
- Kérd el a bevételi nyilvántartást.
- Adj meghatalmazást az új könyvelődnek.
- A régi könyvelő utolsó bevallása után vond vissza a meghatalmazását.
- Nézz rá az Ügyfélportálon az adószámládra: megérkeztek-e a régi könyvelő bevallásai, és nincs-e váratlan tartozás.
Ha a Taxóra váltasz
Az első negyedév előtt a könyvelőnk átnézi az idei bevallásaidat, és a ténylegesen bevallott számokból megy tovább. A negyedéves 2658-at és az éves bevallást mi adjuk be. Részletek az árak oldalon.
Gyakori kérdések
Források: NAV — 2658 kitöltési útmutató, NAV Ügyfélportál